Comment calculer votre vrai revenu net à partir de votre déclaration

Votre paie nette multipliée par 26 ne donne pas votre revenu net réel. Voici comment le tirer de votre T1 et de votre TP-1, ligne par ligne.

Tous les calculateurs de partage des dépenses commencent par la même question : « Quel est votre revenu après impôts ? » Et presque personne ne le sait.

Ce n’est pas de la négligence. Le chiffre est réellement difficile à obtenir, et les raccourcis habituels donnent tous une mauvaise réponse.

Pourquoi votre paie nette ne suffit pas

Multiplier votre paie nette par 26 échoue pour plusieurs raisons à la fois :

Vos cotisations cessent en cours d’année. Une fois le maximum du RRQ ou de l’assurance-emploi atteint, vos retenues chutent. Vos dernières paies de l’année sont plus grosses que les premières.
Vous n’avez pas payé exactement le bon impôt. Un remboursement ou un solde dû, c’est la preuve que les retenues à la source étaient approximatives.
Les primes, les heures supplémentaires et les congés sans solde ne suivent aucun rythme régulier.

Pourquoi la case 22 est le mauvais chiffre

La case 22 de votre T4 indique l’impôt retenu, pas l’impôt payé. Si vous avez reçu un remboursement de 2 000 $, vous avez trop versé de 2 000 $ pendant l’année : ce n’est pas un coût, c’est une avance qui vous est revenue.

Le chiffre qui compte, c’est ce que vous deviez réellement — et il se trouve ailleurs sur votre déclaration.

La formule

Une seule formule fonctionne partout au Canada, que vous soyez salarié, travailleur autonome, ou les deux :

revenu net = ligne 15000        revenu total
           − ligne 43500        total à payer
           − ligne 450 (TP-1)   au Québec seulement
           + ligne 44000        abattement du Québec, au Québec seulement
           − retenues sur la paie  cases du T4 uniquement

Ligne 15000 — revenu total

À la page 3 de votre déclaration fédérale. Tout ce que vous avez gagné avant les déductions.

Ligne 43500 — total à payer

C’est le cœur de l’affaire. Cette ligne contient :

Ligne	Ce qu’elle représente
42000	Impôt fédéral net
42100	Cotisations au RPC des travailleurs autonomes
42120	Cotisations à l’AE des travailleurs autonomes
42200	Remboursement des prestations sociales
42800	Impôt provincial ou territorial

Deux conséquences importantes :

Hors Québec, votre impôt provincial est déjà là. Il n’y a rien d’autre à soustraire — pas de deuxième déclaration.

Si vous êtes travailleur autonome, vos cotisations au RPC y sont déjà. Les soustraire une deuxième fois est l’erreur la plus coûteuse de ce calcul.

Ligne 450 du TP-1 — au Québec seulement

Le Québec perçoit son propre impôt sur une déclaration distincte. La ligne 450 est votre facture québécoise complète, et elle comprend déjà le RRQ (ligne 445), le RQAP (439), le Fonds des services de santé (446) et la prime d’assurance médicaments (447).

Ligne 44000 — l’abattement du Québec

Si vous êtes résident du Québec et que vous sautez cette ligne, votre calcul soustrait trop d’impôt fédéral — souvent de plus de mille dollars. Explication complète ici.

Les cases du T4 — et rien d’autre

Ce sont les seules cotisations à soustraire, parce que ce sont les seules qui ne sont pas déjà comprises dans une ligne de « total à payer » :

Case 17 et 17A (ou 16 et 16A hors Québec) — RRQ ou RPC
Case 18 — assurance-emploi
Case 55 — RQAP, au Québec
Case 20 — vos cotisations à un régime de pension
Case 44 — cotisations syndicales

Deux ajustements à connaître

Votre REER ne se rajoute jamais. Vous l’avez versé à même de l’argent qui fait déjà partie de votre revenu net. Le rajouter compterait le même dollar deux fois.

Votre régime de pension (case 20), peut-être. C’est une épargne dans un actif qui vous appartient, pas une dépense. Si vous comparez deux personnes dont une seule a un régime de retraite, la traiter comme un revenu perdu la fait paraître plus pauvre qu’elle ne l’est. Notre calculateur le rajoute par défaut, et vous pouvez changer d’avis.

Un exemple

Une salariée québécoise avec 85 000 $ de revenu total :


Revenu total (15000)	85 000,00 $
Total à payer (43500)	− 9 900,00 $
Total à payer au Québec (450)	− 10 800,00 $
Abattement du Québec (44000)	+ 1 633,50 $
Retenues du T4	− 10 615,77 $
Cotisations de retraite rajoutées	+ 4 000,00 $
Revenu net	59 317,73 $

Sans l’abattement, le même calcul donnerait 57 684,23 $ — soit 1 633,50 $ de moins que la réalité.

Faites le calcul avec vos chiffres → — tout se passe dans votre navigateur, rien n’est envoyé nulle part.