L'abattement remboursable du Québec (ligne 44000) : l'erreur à 1 600 $
Les résidents du Québec récupèrent 16,5 % de leur impôt fédéral de base. Comme cette ligne se trouve sous la ligne 43500, presque tous les calculs de revenu net l'oublient.
Mis à jour le
Si vous habitez le Québec et que vous calculez votre revenu net en soustrayant la ligne 43500 de la ligne 15000, vous venez de vous appauvrir de plus de mille dollars sur papier.
Voici pourquoi, et comment le corriger.
Ce qu’est l’abattement
Le Québec administre des programmes que le fédéral gère ailleurs au pays : son propre régime de rentes, son propre régime d’assurance parentale, ses propres prêts et bourses. En contrepartie, Ottawa perçoit moins d’impôt auprès des Québécois.
Cette réduction prend la forme d’un abattement remboursable égal à 16,5 % de votre impôt fédéral de base (la ligne 42900). Vous l’inscrivez à la ligne 44000 de votre déclaration fédérale.
Ce n’est pas un crédit auquel il faut être admissible ni une déduction à demander. Si vous résidiez au Québec le 31 décembre, il vous revient.
Pourquoi tout le monde l’oublie
C’est une question de position sur le formulaire.
ligne 42000 Impôt fédéral net
ligne 42800 Impôt provincial (nul au Québec)
...
ligne 43500 TOTAL À PAYER ← la plupart des gens s'arrêtent ici
...
ligne 44000 Abattement du Québec ← mais il est ici
...
ligne 48200 Total des créditsLa ligne 43500 s’appelle « total à payer », ce qui donne l’impression d’être le chiffre final. Mais l’abattement est classé parmi les crédits, plus bas sur la déclaration. Soustraire la ligne 43500 et s’arrêter là revient donc à payer un impôt fédéral que vous n’avez jamais réellement supporté.
Ce que cela représente
L’abattement vaut 16,5 % de votre impôt fédéral de base :
| Impôt fédéral de base (ligne 42900) | Abattement (ligne 44000) |
|---|---|
| 5 000 $ | 825 $ |
| 10 000 $ | 1 650 $ |
| 15 000 $ | 2 475 $ |
| 25 000 $ | 4 125 $ |
Pour un couple, l’erreur se produit deux fois. Et comme elle est proportionnelle à l’impôt payé, elle frappe plus fort la personne au revenu le plus élevé — ce qui fausse aussi le partage des dépenses, pas seulement les montants.
Où trouver votre chiffre
Sur votre déclaration fédérale de l’année visée, cherchez :
- Ligne 42900 — impôt fédéral de base
- Ligne 44000 — abattement remboursable du Québec
Si votre logiciel d’impôt a produit la déclaration, la ligne 44000 est déjà remplie. Vous n’avez qu’à la recopier.
Une vérification rapide
Divisez la ligne 44000 par la ligne 42900. Vous devriez obtenir environ 0,165.
Si ce n’est pas le cas, vous avez probablement lu la mauvaise rangée — c’est la ligne dont personne n’a entendu parler, donc la plus facile à confondre. Notre calculateur fait cette vérification pour vous et vous avertit si les deux chiffres ne concordent pas.
Une exception légitime existe : si vous exploitiez une entreprise ayant un établissement stable à l’extérieur du Québec, l’abattement se calcule sur le formulaire T2203 et le pourcentage peut différer.